레버리지 ETF에 투자하시는 분들이라면 한 번쯤은 마주치게 되는 금융소득종합과세.
특히 KODEX 레버리지 ETF와 같은 고위험·고수익 상품에 투자할 경우, 매매차익이 2,000만 원을 초과하면 종합과세 대상이 되기 때문에 사전에 정확한 계산 방식과 기준을 이해하는 것이 매우 중요합니다.
이번 포스팅에서는 많은 투자자들이 궁금해하는 아래의 질문에 대해 명확하게 설명드립니다.
✅ Q. 매매차익은 어떤 기준으로 계산되나요?
1. 매도시 실제 수익?
2. 세법상 과표기준가 기준 금액?
➡️ 정답은 ②번, 과표기준가 기준 금액입니다.
📌 과표기준가란?
**과표기준가(과세표준 기준가격)**는
ETF의 수익 중 비과세 항목을 제외한 과세대상 수익만을 반영한 기준 가격입니다.
즉,
ETF의 실제 시장가격과 다를 수 있으며,
과세 대상 수익만을 정밀하게 계산하기 위한 기준으로 사용됩니다.
예시로 본 차이점
- ✅ 실제 매수: 10,000원 → 매도: 14,000원 → +4,000원 이익
- ✅ 과표기준가 기준 수익: +2,500원
→ 세금은 +2,500원 기준으로 부과
📌 즉, 실제 매매차익보다 작게 과세될 수도 있지만, 반대로 높게 산정될 가능성도 있습니다.
💡 왜 과표기준가 기준으로 세금 계산을 하나요?
KODEX 레버리지 ETF 같은 국내 상장 ETF는 대부분 신탁형 구조로 되어 있어,
세법상 매매차익이 “배당소득”으로 분류됩니다.
그리고 배당소득은 일정 조건을 초과하면 금융소득 종합과세 대상이 됩니다.
그렇기 때문에 단순한 매도금액이 아닌, 국세청 기준의 과표기준가를 기준으로 수익이 산정됩니다.
📌 금융소득 종합과세 기준 다시 보기
- 금융소득이란?
이자소득 + 배당소득 (ETF 매매차익 포함) - 종합과세 기준:
연간 금융소득 합계 2,000만 원 초과 시 - 과세 방식:
기본세율 6.6% 원천징수 후,
→ 초과분은 기타소득과 합산하여 누진세율 적용(최대 49.5%)
📌 즉, 연간 ETF 수익이 커질 경우 추가 세금이 발생할 수 있으니 조기 대응이 중요합니다.
💻 과표기준가 확인 방법은?
- 삼성자산운용 ETF 공식 홈페이지
- samsungfund.com → ETF → 종목 검색
- 매일 갱신되는 과표기준가 확인 가능
- MTS (증권사 앱) 조회
- 해당 ETF 종목 상세정보 → 과세표준가 항목
- 증권사 세금리포트
- 연말정산 대비용 리포트에서 종합소득 추정 확인
✅ 마무리 요약
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 과세 기준 | 과표기준가 기준 매매차익 |
| 금융소득종합과세 기준 | 연간 금융소득 합계 2,000만 원 초과 시 |
| 적용 세율 | 기본 6.6% 원천징수 + 종합소득세율 |
| 확인 방법 | 삼성자산운용, 증권사 MTS, 세금리포트 등 |
❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 과표기준가가 실제 시장가보다 낮으면 손해 아닌가요?
🅰️ 아닙니다. 오히려 세금을 적게 내게 되는 것이므로 유리한 상황입니다.
Q2. KODEX 레버리지가 아니라 일반 ETF도 같은 방식인가요?
🅰️ 일반적인 국내 상장 ETF는 동일하게 과표기준가 기준으로 세금 계산되지만,
해외 ETF나 파생형 구조 ETF는 다른 세법이 적용될 수 있습니다.
Q3. 금융소득 종합과세 대상이 되면 어떻게 해야 하나요?
🅰️ 종합소득세 신고 시 금융소득 항목을 포함해 신고하며,
필요시 세무사 상담을 통해 절세 전략을 검토하는 것이 좋습니다.
✨ 마무리
ETF 투자는 단순한 수익률 계산을 넘어, 세금까지 고려해야 진정한 수익을 지킬 수 있는 투자입니다.
KODEX 레버리지와 같은 고위험 ETF는 수익도 크지만, 세금도 커질 수 있다는 점에서
과표기준가를 기준으로 한 금융소득 종합과세 계산법은 반드시 알고 투자해야 합니다.
📌 정확한 수익 계산과 세무 리스크 방지를 위해
✅ 정기적으로 과표기준가를 체크하고
✅ 연간 수익이 2,000만 원을 넘을 경우 조기 대응을 추천드립니다.