퇴직연금 제도를 이해하려면 반드시 알아야 할 것이 바로 DB형과 DC형의 차이입니다.
많은 분들이 이렇게 묻습니다.
“회사에서 DB형이라는데, 좋은 건가요?”
“DC형이면 내가 직접 운용해야 하나요?”
“어떤 게 더 유리한가요?”
이번 글에서는 DB형 vs DC형 핵심 차이, 장단점, 어떤 사람이 유리한지까지 정리해드립니다.
📌 1. DB형이란? (확정급여형)
DB는 Defined Benefit의 약자입니다.
말 그대로 퇴직 시 받을 금액이 미리 정해져 있는 구조입니다.
✅ 특징
- 퇴직금 = 평균임금 × 근속연수
- 운용은 회사 책임
- 수익률과 무관하게 퇴직금 확정
👍 장점
- 안정적
- 신경 쓸 필요 없음
- 투자 위험 부담 없음
⚠ 단점
- 회사 실적·재무상태 영향 가능
- 고수익 기대 어려움
👉 안정성을 선호하는 분들에게 적합
📌 2. DC형이란? (확정기여형)
DC는 Defined Contribution의 약자입니다.
회사가 매년 일정 금액을 넣어주고, 근로자가 직접 운용하는 방식입니다.
✅ 특징
- 회사가 매년 임금의 일정 비율 납입
- 운용 수익에 따라 퇴직금 달라짐
- IRP처럼 투자 가능
👍 장점
- 수익률이 좋으면 퇴직금 증가
- 적극 투자 가능
- 추가 납입 시 세액공제 가능
⚠ 단점
- 투자 손실 가능
- 운용 관리 필요
👉 투자 경험이 있거나 수익률을 높이고 싶은 분에게 적합
📌 3. 핵심 비교표
| 구분 | DB형 | DC형 |
|---|---|---|
| 퇴직금 결정 | 사전 확정 | 운용 수익에 따라 변동 |
| 운용 책임 | 회사 | 근로자 |
| 안정성 | 높음 | 변동성 존재 |
| 수익 기대 | 제한적 | 높을 수 있음 |
📌 4. 이런 분은 DB형이 유리
✔ 임금 상승률이 높은 직장인
✔ 투자에 관심이 없는 경우
✔ 안정적인 퇴직금 선호
📌 5. 이런 분은 DC형이 유리
✔ 장기 투자 가능
✔ 수익률 관리 자신 있음
✔ 추가 납입으로 세액공제 활용 예정
📌 6. 최근 정책 방향은?
최근에는 DC형·IRP 중심 구조가 확대되는 추세입니다.
- 개인 책임 운용 강화
- 연금 수령 장려 정책 확대
- 장기 투자 유도
앞으로는 개인 운용 능력이 중요해지는 방향으로 변화하고 있습니다.
❓ 자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. DB형에서 DC형으로 바꿀 수 있나요?
회사 제도에 따라 다르며, 근로자 동의가 필요합니다.
Q2. DC형 손실 나면 어떻게 되나요?
손실도 본인이 부담합니다.
Q3. 어떤 게 더 유리한가요?
개인의 투자 성향과 직장 상황에 따라 다릅니다.
Q4. 퇴직 시 IRP로 이전해야 하나요?
대부분 IRP 계좌로 이전 후 수령하는 구조입니다.
🔎 핵심 요약
- DB형 = 안정형, 회사 책임
- DC형 = 투자형, 개인 책임
- 안정 vs 수익 중 선택
- 개인 상황에 따라 유리한 제도 다름