퇴직연금 관련 상담을 하다 보면 가장 많이 듣는 질문이 바로 이것입니다.
“퇴직금 받으면 세금 얼마나 떼나요?”
“연금으로 받으면 세금이 진짜 줄어드나요?”
“퇴직소득세 계산은 어떻게 하나요?”
이번 글에서는 퇴직소득세 계산 구조, 일시금 vs 연금 세금 차이, 절세 전략까지 쉽게 정리해드립니다.
📌 1. 퇴직소득세는 왜 따로 계산할까?
퇴직금은 수십 년 근속의 보상입니다.
그래서 일반 소득세처럼 단순 합산 과세하지 않고, 별도의 계산 방식을 적용합니다.
👉 이것을 퇴직소득세 분리과세 구조라고 합니다.
📌 2. 퇴직소득세 계산 구조 (기본 흐름)
퇴직소득세는 아래 순서로 계산됩니다.
① 퇴직소득금액 산출
② 근속연수 공제 적용
③ 환산급여 계산
④ 세율 적용
⑤ 산출세액 × 1/2 적용
구조가 복잡해 보이지만, 핵심은 이것입니다.
✔ 근속연수가 길수록 세금이 줄어드는 구조
✔ 한 번에 받으면 세금이 집중 과세
📌 3. 예시로 쉽게 이해하기
예를 들어,
- 근속연수 20년
- 퇴직금 1억 원
이라고 가정하면, 실제 체감 세율은 일반 소득세보다 낮게 계산됩니다.
하지만 금액이 커질수록 세 부담은 커집니다.
📌 4. 연금으로 받으면 왜 세금이 줄까?
퇴직금을 IRP로 이전 후 연금 형태로 나눠 받으면
- 퇴직소득세의 약 30~40% 절감 효과
- 연금소득세(3~5% 수준) 적용
👉 즉, 세금만 보면 연금 수령이 유리한 구조
📌 5. 일시금 vs 연금 세금 비교
| 구분 | 일시금 | 연금 수령 |
|---|---|---|
| 과세 방식 | 퇴직소득세 1회 납부 | 연금소득세 분할 과세 |
| 세율 부담 | 상대적으로 높음 | 낮음 |
| 절세 효과 | 없음 | 약 30% 이상 가능 |
📌 6. 이런 경우는 일시금이 나을 수도
✔ 대출 이자 부담이 큰 경우
✔ 사업 자금 활용 계획이 명확한 경우
✔ 단기 고수익 투자 기회가 있는 경우
세금보다 자금 활용 가치가 더 크다면 일시금이 유리할 수 있습니다.
❓ 자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. 퇴직소득세는 회사가 계산해주나요?
네. 원천징수 후 지급됩니다.
Q2. IRP로 옮겼다가 바로 찾으면?
퇴직소득세가 부과됩니다.
Q3. 연금으로 받으면 무조건 유리한가요?
세금 측면에서는 유리한 경우가 많지만, 자금 활용 계획도 고려해야 합니다.
Q4. 세금 계산 직접 해볼 수 있나요?
통합연금포털이나 세무사 상담을 통해 대략 계산 가능합니다.
🔎 핵심 요약
- 퇴직소득세는 일반 소득세와 다름
- 근속연수가 길수록 세금 부담 완화
- 연금 수령 시 세금 절감 효과 큼
- 개인 상황에 따라 최적 선택 달라짐